[갑을] 04년 사업보고서 요약(개인적인 견해임) - 갑을주주동호회, 소액주주 토론방

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04년 사업보고서를 보면서...

일단 저는 회계전문가가 아닙니다.
그러므로 제가 사업보고서를 보고 판단한 내용에 미숙한 부분이나
잘못된 부분은 얼마던지 있을수 있습니다.
잘못된 부분이나 미숙한 부분을 깨우쳐 주시는분은 누구라도 감사히 받아들입니다.

== 2004.12.31 기준이므로 감자전 기준입니다.

1. 관계회사(갑을우즈벡등 자회사) 재무제표가 완성되지 않아 연결제무제표는 완성되지 않았다.

   05.04월말경 나온다고 하네요...

2. 여전히 자본잠식이다..하지만 03년 -841,217백만원 04년 -5,609백만원..

   아주 좋아졌네요..
   자본잠식 엄청나게 복구 되었네요..

3. 04년도 부채총액 125,537백만원 - 03년 부채총액 1,051,644백만원

   부채도 엄청나게 줄어버렸네요...
   놀랄 정도입니다.

4. 당기순이익 141,946백만원 - 주당 순이익 164,723원

   읔!! 놀라 기절 5,000원 주당 164,723원의 순이익이라니 이런 초우량기업이 어디있을까?
   감자전 기준이니 1/200감자후 주당순이익은 32,944,600원
   -------- 그러나 당기 영업이익이 -21,574백만원 전년도 -53,473백만원보다는 양호해졌지만..
   영업손실을 가지고 있는 갑을이 어디서 이익이 이렇게 났을까요?
   채무조정이익이 224,575백만원 때문입니다.

   =======  그러나 이자소득 17,878백만원 무시할수 없겠죠..
   이자소득 17,878백만원 이게 어디서 나왔을까?
   갑을같은 법정관리회사에? 궁금해서 막 찾았습니다.
   관계회사 대여금이 있더군요..장기대여금 278,631백만원(04년 36,033백만원회수)에서 나온것 같습니다.
   매년 200억가량 이자소득으로 들어왔는데 04년에는 36,033백만원이 회수되어 179억원 가량 이지소득이 발생한듯..
   대여금 회수도 일부되고 애자소득도 매년 발생하는걸 보면 자산가치는 있어보이지 않습니까?

   ======= 그렇지만 아래와 같이 278,631백만원에 277,756백만원이 대손충당금으로 아주 보수적으로 잡혀있어 대여금은 거의 자산으로 잡히지 못하였습니다.

   ======= 매출채권도 72,898백만원중 64,046백만원이 대손충당금으로 잡혀져 있습니다.
   하지만 03.12.31연결제무제표에 따르면 관계회사 매출채권 52,449백만원 관계회사 매입채무 45,877백만원 - 즉, 관계회사에 받을것과 줄것이 있는데
    받을것은 충당금을 준비하여 못받을 생각하고 줄것은 다주는것으로 회계처리가 되었다는거죠..

   ### 04년 대손충당금 요약(단위:백만원)
        매출채권        72,898 - 충당금  64,046
        미수금          16,564 - 충당금  15,788
        선급금           3,877 - 충당금   3,866
        장기대여금     278,631 - 충당금 277,756
        장기성미수금   147,205 - 충당금 136,473
        장기성미수수익 141,898 - 충당금 141,898

5. 갑을 우즈벡의 초기 투자금액 24,150,760,000원(241억)입니다.

   예전 갑을 우즈벡은 초우량기업으로 우즈벡의 삼성전자라고 불렸다고 합니다.
   그런데 03년 재무제표에는 당기 순손실을 기록했더군요..
   갑을의 기술력과 우즈벡의 풍부한 노동력이 결합한 "우즈벡의 삼성전자"가 왜 그렇게 되었는지 모르겠군요..
   과거, 갑을 방문시 담당임원이 해외에 투자한 "해외에 투자한 당시의 자금만 회수해도 좋다"는 식의 발언을 하시던데..
   해외 기업이 왜 그렇게 되었나 정말 궁금합니다.

   하지만 "갑을우즈벡"은 타업체서 인수가능성을 타진하는 등 기업의 가치는 있어보입니다.
   ++ 갑을 우즈벡"을 비롯한 관계사는 전혀 자산으로 평가 받지 못했더군요..

6. 사업보고서 작성시 삼일회계법인의 언급

"""2004년 12월 31일 현재 특수관계자에 대한 장기대여금이 278,631백만원, 장기성미수금이 147,205백만원, 장기성미수수익이 141,898백만원 및 기타채권등 거액의 미회수채권72,898백만원과 지급보증 1,575백만원이 있으며, 회사의 부동산이 특수관계자를 위하여 담보(채권최고액 1,794백만 원)로 제공되어 있습니다.감사보고서의 연결회사중 비상장 법인과 해외 현지법인의 감사보고서 작성이 지연됨에 따라 사업보고서 작성시 연결재무제표를 작성치 못하고 추후 제출 하겠습니다.
이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있으 며, 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 정리채무를 포함한 부채의 상환과 기타자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 정리계획상 추정사업계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다. 또한, 해외투자주식의 적정성에 대한 감사증거를 확보할 수 없었습 니다.""""

라고 되어 있습니다..
별로 언급할 가치가 없겠죠...회계법인으로서 정말 보수적인 언급입니다.
위에 언급한대로 점차로 좋아지고 있다고 보여집니다.

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